절세와 조세회피의 차이

세무조사에 대하여 탈법적 조세회피를 막는 수단이라고 설명했습니다. 그런데 합법적/탈법적 조세회피로 구분하는 건 저만의 견해라서 오늘은 좀 더 일반론을 설명하려고 합니다.

일반적으로 절세(tax reduction), 조세회피(tax avoidance)와 탈세(tax evasion)로 구분합니다.

 

 

1. 절세란 무엇인가요?

 

절세라고 하면 조세법령에 따라 합법적인 수단으로 조세 부담을 감소시키는 행위입니다. 조세의 종목과 세율은 법률로 정한다고 하고 있고, 그 밖의 과세요건과 부과·징수 절차는 법률로 정하는 바에 따라야 합니다. 이를 조세법률주의라고 합니다. 조세법에는 각종 소득감면, 세액공제, 감면 규정이 존재합니다. 이 규정에 따라 세금을 줄이는 행위를 절세라고합니다. 다시말하면 현행 세법의 테두리 내에서 그 규정을 직접적으로 적용하여 세금을 줄이는 방법입니다. 세법상 지식이 있거나 국세청 또는 조세전문가의 도움이 있다면 누구나 가능합니다.

2. 조세회피란 무엇인가요?

조세회피는 합법적인 방법으로 세금을 회피하는 것입니다. 예를 들어, 세액 공제, 공제, 면제, 그리고 허점을 활용하여 세금 납부를 피할 수 있습니다. 예를 들어, 기업들은 종종 이익을 해외에 보낸다거나 압축기장충당금을 사용하는 등 다양한 합법적인 전략을 사용하여 세금 납부를 회피합니다. 그러나 조세회피는 납세자가 의도적으로 세금 법률을 무시하는 것을 목표로 할 때 불법적일 수 있습니다. 이렇게 하면 벌금, 제재, 징수, 심지어 법적 조치를 초래할 수 있습니다.

조세회피는 개인이나 기업이 법적인 방법을 사용하여 납부해야 할 소득세를 최소화하는 것을 말합니다. 예를 들어 일반적으로 허용되는 한도 내에서 가능한 많은 공제와 세액 공제를 받는 행위가 있습니다. 또한, 세금 면제를 갖는 세금 우대 투자를 우선할 수 있습니다. 조세회피는 소득을 과소신고하거나 공제를 가짜로 주장하는 등의 불법적인 방법에 의존하는 탈세와 다릅니다.

주요 포인트

- 조세회피는 납세자가 소득세 부담액을 최소화하기 위해 사용하는 모든 법적인 방법 의미합니다
- 개인 납세자와 기업은 조세회피 형태를 사용하여 세금 부담을 낮출 수 있습니다.
- 조세회피의 예로 세액 공제, 공제, 소득 면제, 그리고 세법상 허점이 있습니다
- 이는 은퇴 준비나 주택 구입과 같은 특정 행동을 유도하기 위해 제공되는 합법적인 세금 혜택입니다.
- 조세회피는 소득 과소신고와 같은 불법적인 방법에 의존하는 조세회피와 다릅니다.

 

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조세회피 이해하기

수많은 개인과 기업이 세금 납부를 피하거나 적어도 세금 부담을 줄이기 위해 조세회피 전략을 사용합니다. 실제로 많은 사람들이 국세청에 납부할 세금을 합법적이고 정당한 방법으로 줄이기 위해 조세회피를 사용합니다. 조세회피는 세금 납부를 피하기 위한 전략으로도 불리기도 합니다.

조세회피는 세법에서 금지하고 있지 않고, 거짓이나 부정한 방법은 아닌나 제3자와의 거래, 우회행위 등을 통한 방법을 사용합니다. 예를 들어 자녀에게 아파트 구매대금을 빌려주는 행위가 있습니다. 

 

3. 탈세란 무엇인가

조세회피와 탈세는 종종 혼동되곤 합니다. 두 가지 모두 세금 납부를 회피하는 방법이지만, 그들은 매우 다릅니다. 조세회피는 매우 합법적인 반면, 탈세는 완전히 불법적입니다.

탈세는 사람들이 국세청이나 지방자치단체(지방세 경우)와 같은 과세관청에게 소득이나 수익을 제때 신고하지 않거나 과소신고할 때 발생합니다. 예를 들어 종합소득(사업소득 등)을 신고하지 않으면 탈세를 저지르게 됩니다. 자격이 없는 세액 공제를 주장하는 것도 탈세로 간주됩니다. 어떤 납세자들은 자신의 세금 신고를 제출하지 않거나 납세를 하지 않을 경우에도 탈세를 저지르게 됩니다. 

탈세는 심각한 범죄입니다. 책임을 지는 단체는 벌금을 부과받을 수 있으며, 징역형을 받을 수도 있습니다. 우리는 조세범처벌법, 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률에 따라 탈세를 형벌로 다스리고 있습니다. 조세회피와 탈세의 차이점은 일반적으로 납세자가 세금 납부를 회피하기 위해 사용할 수 있는 합법적인 방법입니다. 납세자는 세액 공제, 공제, 면제, 세법상 허점을 활용하여 세금을 회피하거나 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이러한 전략을 사용하면 세금을 아예 납부하지 않거나 납세 부담을 줄일 수 있습니다. 그러나 납세자가 이러한 전략을 남용하고 세법을 따르지 않는다면 조세회피는 불법적일 수 있습니다.

반면에 탈세는 의도적으로 세법을 준수하지 않는 것입니다. 납세자는 세금 신고 및 납부의무를 불이행하게 됩니다. 탈세에는 소득을 숨기거나, 조세피난처에 수익을 은닉하거나, 장부 및 신고서를 위조하거나, 비용을 과장하는 등의 행위가 포함될 수 있습니다. 탈세는 벌금, 제재, 징수, 심지어 기소로 이어질 수 있습니다.